香港打擊洗錢指引：涉及虛擬貨幣章節內容 如何判別相關洗錢 DeFi 格外警惕_SFC:加密貨幣市場還有未來嗎

原文鏈接（第12章）：https://www.sfc.hk/-/media/TC/assets/components/codes/files-current/zh-hant/guidelines/guideline-on-anti-money-laundering-and-counter-financing-of-terrorism/AML-Guideline-for-LCs-and-SFC-licensed-VASPs_TC_1-Jun-2023.pdf?rev=77578ce554fb4e45bc8b3006375f1e69

本章就與虛擬資產有關的洗錢／恐怖分子資金籌集風險，以及為應對該等風險而設的打擊洗錢／恐怖分子資金籌集的監管規定和標準提供導引，當中包括在以風險為本的方法進行風險評估時應考慮的因素、在執行客戶盡職審查和持續監察方面針對虛擬資產而設的規定，以及有關虛擬資產轉賬和以虛擬資產形式作出的第三者存款及付款的規定。

就本章而言，「虛擬資產」一詞指(i)《打擊洗錢條例》第 53ZRA 條所界定的任何「虛擬資產」；及(ii)任何證券型代幣。「證券型代幣」一詞指構成《證券及期貨條例》附表1第1部第1條所界定的「證券」的加密保護數碼形式價值。

洗錢可分為 3 個常見階段，當中經常涉及多宗交易。金融機構應留意可能涉及犯罪活動的征兆。這些階段包括：(a) 存放—處置來自非法活動的現金得益或處置來自非法活動的虛擬資產；(b) 分層交易—透過復雜多層的金融交易，或利用各種技術（例如強化匿名技術或機制），將非法得益及其來源分開，從而隱藏資金或虛擬資產的來源、掩飾審計線索和達致匿名；及 (c) 整合—為犯罪得來的財富制造表面的合法性。當分層交易的過程成功，整合計劃便實際地把經清洗的得益回流到一般金融體系，令人以為有關收益來自或涉及合法的商業活動。

香港SFC要求DeFi項目需要持牌并受監管，DEX涉及虛擬資產也需要申請牌照:4月12日消息，香港證券及期貨事務檢查委員會中介機構部臨時主管蔡鐘輝在今天的“2023香港Web3嘉年華”上表示，DeFi項目需要受到SFC的監管，自動交易服務也是屬于SFC監管之列，去中心交易平臺如果涉及到虛擬資產，也需要申請牌照；一些DeFi協議名義上是去中心化的，現實中少量開發方持有大量治理Token，需要分析其實質性而不是表面的說法。[2023/4/12 13:58:10]

由虛擬資產業務所促成的交易可能以現金作交易媒介，所以此類業務可能被用作存放從犯罪活動所得的現金得益。此外，虛擬資產業務可能被利用來處置或存放從非法活動所得或與上游罪行（例如網上騙局、勒索軟件及其他網絡罪案）有關聯的虛擬資產。

虛擬資產業務亦有可能被用于洗錢的第二個階段，即分層交易的過程。這些業務為不法分子或洗錢人士提供潛在的途徑，讓他們可以顯著地改變有關資金（即法定貨幣）或虛擬資產的形式。這除了可以將手頭現金或其他資金轉換為虛擬資產或將某類虛擬資產轉換為另一類之外，還可以在進行交易后將非法活動所得或與非法來源有關的虛擬資產轉換為手頭現金或其他資金，而目的只是為了使資金流向、虛擬資產的持有人或實益擁有人的身分變得更加模糊。

為了使從非法活動所得的虛擬資產的來源變得模糊，不法分子或洗錢人士可能會在不同的錢包地址、服務提供者、虛擬資產的類別或區塊鏈之間轉移資產。他們可能會利用虛擬資產特有的分層技術，例如剝離鏈（peel chain）和跳鏈（chain-hopping）。虛擬資產有時會透過強化匿名服務（例如混幣器（mixer）或轉幣器（tumbler）及其他強化匿名技術或機制（例如具強化匿名功能的虛擬資產或私隱幣、私隱錢包等）而被清洗。非托管錢包（unhosted wallet）、去中心化虛擬資產交易所、點對點平臺或不受規管或設有寬松的打擊洗錢／恐怖分子資金籌集管控措施的虛擬資產業務，對不法分子或洗錢人士來說特別具吸引力。

First Digital Trust首席執行官：香港仍是安全的金融中心，可與新加坡攜手探索加密領域:10月20日消息，香港數字資產托管機構First Digital Trust的首席執行官Vincent Chok表示，香港沒有資本管制，沒有外匯管制，仍然是一個非常安全的金融中心。此外，他認為香港和新加坡之間是互補關系而不是競爭關系，新加坡在監管數字資產方面非常強大，香港憑借金融經驗和基礎設施可以與其建立良好的伙伴關系，共同創建一個真正強大的司法管轄區。

據悉，First Digital Trust是香港咨詢公司First Digital旗下的數字資產平臺。據此前報道，香港政府將發布虛擬資產政策宣言，推動建設國際虛擬資產中心。（Forkast）[2022/10/20 16:32:24]

在進行涉及相當于不少于 8,000 元的虛擬資產的虛擬資產轉賬前，匯款機構須取得和記錄以下匯款人及收款人資料：

(a) 匯款人的姓名或名稱；

(b) 凡有關虛擬資產是從匯款人設于該匯款機構的某戶口轉出的──該戶口（即用于處理該項交易的戶口）的號碼（或如無上述戶口，由該匯款機構編配給該項轉賬的獨特參考編號）；

(c) 匯款人的地址、匯款人的客戶識別號碼或識別文件號碼，或匯款人（如屬個人）的出生日期及出生地；

(d) 收款人的姓名或名稱；

(e) 凡有關虛擬資產是轉賬至收款人設于有關收款機構的某戶口──該戶口（即用于處理該項交易的戶口）的號碼（或如無上述戶口，由該收款機構編配給該項轉賬的獨特參考編號）。

額外信息包括：互聯網規約（IP）地址連同相關的時間印章；地理位置數據；及裝置識別碼（device identifier）。

聲音 | 香港區塊鏈協會共同主席：很快將有一批加密交易所能在香港持牌合規營業:金色財經報道，據此前消息，有知情人士稱，截至目前，已有不超過5家加密資產交易所在經過嚴格篩選后，被納入香港證監會監管沙盒。針對此消息，隨后香港區塊鏈協會共同主席方宏進表示：這些交易所目前并非處于監管沙盒階段，而是已進入最后審批，可投入運營，不過仍需補辦7號牌照。這就意味著，很快將有一批加密資產交易所能夠在中國香港持牌合規營業。[2020/1/10]

在進行涉及相當于 8,000 元以下的虛擬資產的虛擬資產轉賬前，匯款機構須取得和記錄以下匯款人及收款人資料：

(b) 凡有關虛擬資產是從匯款人設于該匯款機構的某戶口轉出的──該戶口的號碼（或如無上述戶口，由該匯款機構編配給該項轉賬的獨特參考編號）；

(c) 收款人的姓名或名稱；

(d) 凡有關虛擬資產是轉賬至收款人設于有關收款機構的某戶口──該戶口的號碼（或如無上述戶口，由該收款機構編配給該項轉賬的獨特參考編號）。

一些潛在洗錢風險征兆：

(a) 無明顯原因要使用金融機構的服務的客戶（例如，客戶就虛擬資產交易服務開立戶口，但卻只是存入法定貨幣或虛擬資產并于其后提取全部結余或所存入的絕大部分資產，而沒有進行其他活動；或身處香港以外地方的客戶在金融機構開立戶口，用來買賣其所處地方的虛擬資產服務提供者亦有提供的虛擬資產）；

(b) 客戶要求提供虛擬資產交易服務或進行虛擬資產轉賬，而有關資金來源不明或與客戶的狀況及表面的地位不相符；

(c) 客戶從可能具有較高風險的 IP 地址（例如符合以下說明的 IP 地址）進入金融機構的平臺及／或發出交易指示：

聲音 | SmartUp聯合創始人Fay：香港監管政策落地可推動加密貨幣被大規模采用:香港證監會昨日稱，將探索對加密貨幣交易平臺進行監管的可行性。對此，SmartUp聯合創始人林煒賢（Fay）認為，證監會發布的監管框架，表明香港政府在積極探索加密貨幣的合規性及管制措施，其最終實施監管的可能性較大。若能實現，則有助于提升加密貨幣資產的接受度，拓展投資相關項目的合法渠道，大幅增加市場的資金流入和投資機會，促進加密貨幣被大規模采用。[2018/11/2]

(i) 來自具有較高風險的司法管轄區；

(ii) 與客戶的狀況不相符（例如，IP 地址所在的司法管轄區并非客戶的居留地或主要營業地點）；

(iii) 先前被金融機構識別為可疑；或

(iv) 與「暗網」市場或加強匿名度或允許匿名通訊的軟件有關聯（例如，代理伺服器、無法核實的 IP 地理位置、虛擬私人網絡及 The Onion Router 路由器）；

(d) 某客戶與其他明顯無關聯的客戶從同一 IP 或MAC 地址進入金融機構的平臺；

(e) 客戶頻密地更改聯絡資料，例如電郵地址及電話號碼，尤其是可隨意丟棄或供短期使用的電郵地址及電話號碼；

(f) 客戶頻密地或在短時間內（例如在數小時內）更換用于進入金融機構的平臺及／或進行交易的 IP 地址或裝置。

(a) 虛擬資產的買賣并無明顯的目的，或交易的性質、規模或頻密程度看來不尋常。舉例來說，如客戶重復與某一或某組特定人士進行虛擬資產交易，并從中獲取可觀利潤或蒙受頗大虧損，這可能顯示有關交易是洗錢／恐怖分子資金籌集計劃的一部分并被用作轉移價值或令資金流向變得模糊，或戶口可能被接管；

動態 | 香港金管局即將推出區塊鏈貿易融資平臺:據FT中文網消息，香港金管局將于下月上線區塊鏈貿易融資平臺，將包括匯豐和渣打在內的21家銀行連接起來，該平臺由中國平安集團設計，將成為政府主導的首批旨在升級9萬億美元全球貿易融資行業的最重要的項目之一。[2018/7/16]

(b) 涉及為了不合法目的或在沒有明顯業務目的下用作貨幣兌換的虛擬資產的鏡像買賣或交易；

(c) 在無明顯商業理據下，不顧（舉例來說）價格波動或高昂的傭金費，在可能蒙受虧損情況下將虛擬資產轉換為法定貨幣；

(d) 在無合乎邏輯或明顯的原因下，將大量法定貨幣或虛擬資產轉換為其他或多種虛擬資產，令資金流向變得模糊。

(a) 為由同一實益擁有人持有或由客戶的有關連者持有的戶口就交投淡靜的相同虛擬資產相互緊接地發出買賣盤；

(b) 在短時間內由同一名人士轉介多名新客戶開戶以買賣相同虛擬資產；

(c) 客戶參與早已安排或其他非競價的買賣，特別是這亦可能顯示客戶的戶口可能被接管（即騙徒扮作真實的客戶，并取得戶口的控制權，然后進行未經授權的交易）。

(d) 就特定虛擬資產進行數量相同的買賣（「清洗交易」），從而營造交投活躍的假像，而虛擬資產的實益擁有權不變。這種清洗交易并不反映真正的市況，亦可能為洗錢的人士提供「掩飾」；

(e) 以小額遞增的價格積累虛擬資產，隨時間逐步提高虛擬資產價格；

(f) 客戶在短時間內大量買入虛擬資產，特別是交投淡靜的虛擬資產，而交易的規模與客戶的狀況不相稱；

(g) 某組有著相同交易模式（例如，在相同或相近時間，或以相同或相近價格，買入相同虛擬資產）（尤其是就交投淡靜的虛擬資產而言）的客戶，授權同一人或第三者操作他們的戶口及／或在彼此的戶口之間轉移法定貨幣或虛擬資產。

(a) 客戶利用金融機構代其付款或持有資金或其他財產，但有關資金或財產卻甚少或并非用來買賣虛擬資產，即有關戶口看似被用作一個寄存戶口或一個轉賬的渠道；

(b) 在看似非屬同一人控制或并非有明顯關系的人士的戶口之間進行轉倉或資金、虛擬資產或其他財產轉移；

(c) 與無關聯或難以核實的第三者有頻繁的資金、虛擬資產或其他財產轉移或支票付款；

(d) 在沒有合理解釋的情況下，與位于具有較高風險或與客戶申明的居留地、業務交易或權益并不相符的司法管轄區的金融機構或虛擬資產服務提供者進行資金或虛擬資產轉賬往來；

(e) 在沒有合理解釋的情況下，資金或虛擬資產由不同人士轉移至同一人，或由同一人轉移至不同人。舉例來說，虛擬資產服務提供者所在的司法管轄區并不禁止或規管虛擬資產相關活動或服務。

(f) 頻繁地改變用以收取資金或虛擬資產的銀行戶口或錢包地址的詳情或資料；

(g) 多宗涉及高價值虛擬資產的交易，而交易的性質、頻密程度或模式看來不尋常，例如交易是在短時間內（例如在 24 小時內）進行，或在長期閑置后以有規律的模式分段逐步進行；將虛擬資產轉移至另一錢包，特別是新錢包或已閑置一段時期的錢包，這可能顯示有機會發生了勒索軟件攻擊或其他網絡罪案；

(h) 虛擬資產從已知是持有被竊虛擬資產或已知是與被竊虛擬資產的持有人有關聯的錢包地址轉出；

(i) 存入虛擬資產（包括由新客戶存入虛擬資產）之后，無明顯合法目的或商業理據而立即進行會招致額外或不必要的成本或費用的交易（例如，將所存入的虛擬資產轉換為其他或多種虛擬資產，令交易線索變得模糊，及／或立即將所存入的全部或部分虛擬資產提取至非托管錢包）；

(j) 從多個錢包逐少轉出虛擬資產（特別是由第三者持有的虛擬資產），其后再轉賬至另一錢包，或將全部虛擬資產轉換為法定貨幣；

(k) 涉及匿名度較強的虛擬資產（例如匿名度經強化的虛擬資產）的交易（例如，存入在公開區塊鏈上運作的虛擬資產，然后立即將之轉換為匿名度較強的虛擬資產）；

(l) 在沒有合乎邏輯或明顯的原因下，客戶利用金融機構，從點對點平臺（例如設有寬松的打擊洗錢／恐怖分子資金籌集管控措施的點對點平臺）將不尋常款額（以交易量或數目計）的虛擬資產轉換為法定貨幣；

(m) 與具有較高風險的錢包地址（例如，直接及／或間接與非法或可疑活動／來源或指定人士有關聯的錢包地址）的虛擬資產轉賬往來；

(n) 向來與跳鏈有關聯的虛擬資產轉賬

(o) 透過虛擬資產自動柜員機或自助服務機（特別是位于具有較高風險的司法管轄區的自動柜員機或自助服務機）進行涉及虛擬資產的頻密及／或大額交易；

(p) 隨虛擬資產轉賬一并傳遞的資料或訊息顯示有關交易可能用來資助或協助非法活動；

(q) 本身是財政不穩的人士及／或過往對虛擬資產沒有認識的客戶，透過金融機構參與頻密及／或大額 的 交 易 （ 特 別 是 資 金 及 ／ 或 虛 擬 資 產 的 提存），這可能是反映有錢騾（money mule）或騙局受害者的跡象；

(r) 存入大量虛擬資產，然后將之轉換為法定貨幣，而有關資金的來源不明，且交易的規模與客戶的背景不相符，這可能意味著所存入的虛擬資產是被竊資產；

(s) 客戶的資金或虛擬資產源自或被發送至某金融機構或虛擬資產服務提供者，而該金融機構或虛擬資產服務提供者(i)在其經營所在的司法管轄區（或獲其提供產品及／或服務的客戶居住或位處的司法管轄區）未獲注冊或發牌；

(ii)在并不禁止或規管虛擬資產相關活動或服務的司法管轄區經營，或獲其提供產品及／或服務的客戶居住或位處于此等司法管轄區；

(t) 進行虛擬資產轉賬的所需資料不準確或不完整，例如，就匯款機構而言，其客戶所提供的收款人資料與收款機構備存的資料不一致，以致收款機進行虛擬資產轉賬的所需資料不準確或不完整，例如，就匯款機構而言，其客戶所提供的收款人資料與收款機構備存的資料不一致，以致收款機構可能拒絕有關虛擬資產轉賬要求或退回有關虛擬資產，或其客戶所提供的收款人資料與在篩查與虛擬資產轉賬有關聯的收款人錢包地址時注意到的資料不一致；

(u) 放在金融機構的資產有限或沒有其他資產的客戶收到大量轉來的交投淡靜的虛擬資產；

(v) 客戶將虛擬資產存入并要求將之記入多個看似沒有關聯的戶口，以及出售或以其他方式轉移有關虛擬資產的擁有權。

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