中國幣圈買賣幣是否需要納稅 會否涉嫌外匯管制_PAL:數字貨幣的五個特點

以下文章來源于火小律，作者火小律，本文獨家授權“吳說區塊鏈”編輯轉載。

近日咨詢虛擬貨幣納稅、是否存在違反外匯管制規定的人較多。可能是由于月初人民網區塊鏈頻道三篇關于區塊鏈、虛擬貨幣的文章——“正本清源”系列。該系列第3篇在幣圈瘋傳，當時不少人推送給火小律。或許術業有專攻，有些問題，還是想嚴謹地探討下。

注：文中相關標題、內容均來自人民網

入正題。

總結下，正本清源文章3主要從“虛擬貨幣的取得”、“虛擬貨幣的賣出和提現”、“虛擬貨幣的交易服務”三個角度分析相關法律風險，并認為，

購買和持有，有比較合法的方式；

賣出環節，觸法風險很高；

邱寒：PayPal進入中國后和本土支付機構沒有直接競爭:4月18日，在博鰲亞洲論壇2021年會“數字支付與數字貨幣”分論壇上，貝寶全球高級副總裁、中國區首席執行官邱寒表示，在很多人認為PayPal進入中國后，會和阿里、騰訊等國內支付機構產生直接競爭，但是實際上我們不會和本土個公司直接競爭，我們未來主要集中在跨境業務上，價值在海外。在海外，PayPal有超過3億的個人客戶，我們要做的是牽線搭橋，不但和本土公司沒有競爭，反而很多合作的潛力，現在已和一些本土支付機構在合作。[2021/4/18 20:33:33]

有組織且涉資金池的發幣和交易服務基本都違法。

代幣發行融資和交易服務篇

從第三點說起，代幣發行融資和提供交易服務一直是政策禁止的。這應該是圈內人的共識了，無需多言。94之后風向從未變過，對于“出口轉內銷”的做法更是持打擊態勢。

“四川比特幣礦場”成為考題 多次出現中國高考模擬地理卷:一年一度的中國高考即將來臨，經查詢發現，多份高考模擬地理試卷出現“四川比特幣礦場”題目，包括2020全國百校聯考新高考原創沖刺模擬試卷、河南省鄭州外國語學校高考全真模擬(三)文科綜合地理試題、五年高考三年模擬高考地理專題十五等。(吳說區塊鏈)[2020/6/9]

至于所涉及罪名，文章基本提及了。只是關于“洗錢罪”、“非法經營罪”等一些較為冷門和復雜的罪名，理解存在偏差。這一點從文章其他部分也可以看出。具體的，火小律改日另開文，算是18年底那篇《特稿||幣圈人最易涉及的五大刑事風險》的2.0版本。

再強調一句，哪個罪名都好，發幣融資和提供交易服務始終是違法違規的。

聲音 | 李禮輝：區塊鏈原代碼基本都不是中國自己的 這很危險:據新浪財經消息，由財經雜志主辦的主題為“全球格局變化下的應對與抉擇”的2019三亞·財經國際論壇于12月7日在海南三亞召開。中國互聯網金融協會區塊鏈工作組組長、中國銀行原行長李禮輝出席并演講。李禮輝表示，區塊鏈的技術已經得到了初步的形成，但是到現在為止我們的底層技術還不成熟，我們的規模化、可靠運用的瓶頸還沒有突破。現在區塊鏈所采用原代碼基本上都不是中國自己的，這種技術性的依賴會造成未來發展比較大的問題，這是很危險的。[2019/12/7]

賣幣篇

再說說投資者最關心的“買幣賣幣”，先從文章認為的“高風險的賣幣”說起。

文章分5種情況分述，其中主要涉及偷稅漏稅風險、外匯管制風險、洗錢風險。

聲音 | 中國證監會原主席：中央局集體學習會議沒有提“數字貨幣”這個詞，但不代表它不重要:全國政協委員、中國證監會原主席肖鋼圍繞中央局第十八次集體學習區塊鏈技術談了自己的幾點學習體會：一是會議很及時；二是會議給近年來發展較慢的區塊鏈技術極大的鼓勵；三是區塊鏈技術的引導和規范很重要。肖鋼還提出了幾點建議：一是這次會議沒有提“數字貨幣”這個詞，但不代表它不重要；二是金融監管部門應對區塊鏈在金融領域的應用給出一個清晰定義，以更好地規范發展，杜絕亂象；三是未來數字金融時代，我們要有預判，可能會出現一些新型的金融機構，他們該如何監管是擺在當前比較急迫的事情；四是區塊鏈技術在資本市場有廣泛的應用前景；五是區塊鏈在供應鏈金融中的應用比較廣；六是要加強投資者教育。（人民政協報）[2019/10/30]

先說偷稅漏稅風險。部分國家確實要求對虛擬貨幣交易等獲利行為進行納稅申報。但在我國境內，火小律認為暫時無需擔心納稅問題。境內納稅，以人民幣為單位。而虛擬貨幣多數以美元計價。假設要納稅，則必須將虛擬貨幣轉換為對應的美元，再轉換為人民幣。這一過程中，既涉及了虛擬貨幣的定價問題，又涉及了變相與法幣兌換的問題。而這2點都是94文明令禁止的。因此在當前政策背景下，納稅只是個假設性問題，真的申報了，頭疼的可能是稅務部門。

再看外匯管制風險。還是從投資者的角度出發。相信生活中，多數投資者都是同一幣種購入賣出虛擬貨幣的，因此并不涉及外匯管制一事。那什么情況會違反相關外匯管制規定？似文中所說，不同幣種購入賣出，并且意圖利用虛擬貨幣作為中介以此兌匯、購匯等，才可能涉嫌違規。想要完全實現，還得看交易平臺的風控設置、以及相關銀行卡的當地KYC政策等。但可以肯定的說，一旦出現非法兌匯等，本質上平臺的風險遠遠大過于投資者，可能不僅是違法，而是犯罪。

最后看洗錢風險。前文已經說過，作者對洗錢罪的認知略有偏差。洗錢這兩個字相信幣圈并不陌生，不少圈外人士也將幣圈和這兩個字掛鉤。不少被凍卡的投資者也是因為出金遭遇黑錢。但要構成洗錢類犯罪，簡單說下，需滿足2個基本條件，明知協助，即明知是黑錢，協助洗白或轉移。像文中所說的單純的向境外轉移虛擬貨幣等資產，如果來路正當，并不必然構成洗錢類犯罪。

買幣篇

文末回到低風險的“虛擬貨幣的取得”版塊。

司法實務中，存在2種截然不同的聲音。部分地區認為境內任何虛擬貨幣交易均系違法，原因是交易平臺違法；還有一部分地區認為在自行承擔投資風險的前提下，認可相關交易或者委托投資。

由此也衍生另1種現象，不少投資者被高利所誘進行投資，獲利則罷，一旦虧損便以虛擬貨幣交易違法為由請求法院判決交易無效要求退還本金。

單從政策角度看，對于普通的虛擬貨幣交易，并不鼓勵，也未明令禁止。僅是提示個人警惕非法金融活動、謹防被騙，并且強調需自行承擔投資風險。

聲明：本文作者火小律，獨家授權“吳說區塊鏈”進行轉載。任何商業或非商業轉載行為，請與本人聯系，侵權必追。頭圖來自bitcoinist。

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風險提示

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_根據銀保監會等五部門發布的《關于防范以“虛擬貨幣”“區塊鏈”名義進行非法集資的風險提示》，請大家樹立正確的投資理念，_本文內容報道不對任何經營與投資活動推廣進行背書_，請投資者提高風險防范意識。_

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