本文來自?Decrypt,原文作者:EkinGen?,由Odaily星球日報譯者Katie辜編譯。
隨著加密貨幣生態的迅速發展,世界各地的稅務局開始難以跟上這一趨勢。對于納稅人來說,加密技術創新的出現引起的納稅新問題需要得到重視。
而美國對加密貨幣征稅的大致思路相對簡單清晰。在美國,加密貨幣被視為一種財產,而非貨幣,類似于股票或可出租房產。根據加密貨幣的交易方式,它將被征收資本利得稅和所得稅。如果你的加密貨幣賺錢了,就需要繳納所得稅。如果你賣出、交易或使用加密貨幣,就需要繳納資本利得稅。
使用Koinly的加密納稅軟件,可以快速生成加密稅務報告,直接從分類賬導入數據,并同步你的交易歷史,省時又省事。如果想了解全部加密場景的納稅規則,這里有一份?2022年美國Crypto稅收指南,可供參考。
本文主要針對近年迅速涌起的?DeFi和NFT領域中投資者可能涉及的各類情況進行釋義,以便讓你的加密賬戶更清晰與合規。
Web3音樂平臺Spinamp完成120萬美元融資:6月5日消息,Web3 音樂平臺 Spinamp 完成 120 萬美元融資,PTC Crypto 領投,參投方包括 Coop Records、Archetype、NOISE、Fire Eyes DAO、1kx,個人投資者包括 Bramanathan(Ideo)、DegenDavinci(音樂 NFT 收藏家)、Adam Levy(Mint Podcast)、David Greenstein(Sound.xyz)、Kyle Dhillon(Arpeggi)、Mike Perry(Heds)、Ramtin Khoee(Heds)、Cameron Greer(Heds)、和 Christina Beltramini(Lens)。[2023/6/5 21:17:28]
用DeFi交易
像Uniswap這樣的DEX允許你交易代幣,這種做法與在像Coinbase這樣的中心化交易所買賣加密貨幣沒有什么區別。同樣的規則也適用于此,你要為所得支付資本利得,而虧損則作為資本虧損計入你的整體稅負。
Tezos聯合創始人:許多DAO和Web3項目都是“去中心化劇院”:金色財經報道,Tezos聯合創始人Kathleen Breitman表示,?許多去中心化自治組織讓她想起了中學。在我看來,許多DAO和Web3項目都是“去中心化劇院”,大多都失敗了,就想充當了一個非常糟糕的學校項目,當我在中學時,我總是在學校項目中完成工作,所以我對這種動態非常敏感。
Breitman表示,DAO可以迅速轉變為一個成員在決策過程中比其他成員擁有更大的股份,并警告不要讓人們處于權力地位,一旦DAO成員參與進來,他們就有權否決決定。投票是 DAO 功能的一個要素,但批準一項商定的措施同樣重要。?[2022/12/6 21:24:22]
用DeFi借入代幣
就像傳統金融一樣,借來的加密資本不需要交稅。
這意味著你可以在借貸平臺上抵押你的加密資產,比如以太坊,并取出免稅資金。當然,你可以用這筆錢做任何你想做的事。
Web3存儲方案Bundlr Network宣布將于一周內啟動測試網:7月7日消息,Arweave生態Web3存儲解決方案Bundlr Network在其社交網站宣布將于一周內啟動測試網。測試網將允許用戶運行驗證節點。開發人員將通過此次測試發現潛在問題,后續將推出更新版測試網。[2022/7/7 1:56:58]
用DeFi借出代幣
貸款本身是免稅的,但你從貸款中得到的東西是要交稅的,而且情況各不相同。
如果你將加密貨幣出借給像Aave這樣的借貸協議,那么你將收到作為利息支付形式的代幣作為回報。代幣需要繳納所得稅,就像對傳統金融中放貸的常規利息收入征稅一樣。因為它們是你錢包里收到的額外代幣。
但是一些DeFi協議不發行原生代幣,而是發行收益型代幣。如流動性協議OlympusDAO的投資者持有swOHM代幣,代幣在數量上保持不變,但隨著時間的推移,其價值會擴大。這類代幣需要繳納資本利得稅。
Web3加速器Seed Club完成1500萬美元融資:5月18日消息,Web3加速器Seed Club將以1.5億美元估值完成1500萬美元融資,USV、MulticoinCapital、Placeholder等參投,融資將用于生態發展。
SeedClub已于5月16日以99.99%贊成率通過關于新戰略貢獻者投票,內容為將100萬枚CLUBToken(總量10%)分配給新戰略合作伙伴,后者將提供1500萬USDC。該筆CLUB分配將鎖倉一年,后分三年解鎖。
新戰略合作伙伴包括:Union Square Ventures、The Chernin Group、Placeholder Ventures、Collab + Currency、Blockchain Capital、Framework Ventures、IDEO CoLab Ventures、Distributed Global、Kindred Ventures、Nascent、Multicoin Capital、The LAO、Road Capital、Hutt Capital、AngelDAO、10 individual participants。[2022/5/18 3:24:14]
用DeFi質押代幣
質押包括向網絡質押加密資產,以幫助區塊鏈驗證交易。像Ethereum2.0、Polkadot和Cardano這樣的PoS網絡將會為你的貨幣提供加密貨幣獎勵——鎖定你的ETH就會得到ETH。
在美國加密貨幣稅收實踐中,質押是一個模糊不清的領域。
質押的稅收待遇被視為類似于賺取利息,因此是所得稅。但是有一場正在進行的案件,一對質押了?Tezos的夫婦認為質押類似于制造業,應該在交易時繳納資本利得稅。如何定義它取決于你和你的稅務會計師。
支付DeFi的利息
加密貨幣的利息支付需要繳納資本利得稅,這意味著它們將被視為投資費用,因此可以免稅。這是假設你以通常的方式借錢,且不是在復雜情況下。
用DeFi賺取代幣
在DeFi上賺取代幣的方法有很多,包括:
挖礦
加密分紅
治理代幣
P2E類代幣
從這些交易活動中獲得的收入應繳納所得稅。
但請記住:影響納稅狀況的是收入部分,而不是與這些交易活動相關的獲得的資產。你可以在市場上購買Compound的治理代幣COMP并進行交易,這需要繳納資本利得稅。但是如果你在Compound的資金庫中獲得了COMP,那么你的COMP收益將被征收所得稅。
DeFi流動性挖礦
流動性礦池是加密資產中的智能合約被鎖定,為借貸和交易等DeFi活動提供資金。投資者提供流動性是為了獲得回報,比如人們使用流動性礦池時收取的費用。
DeFi協議通常會發行流動性代幣,代表你在礦池中的份額。當你決定退出礦池時,你可以贖回流動性代幣來獲得你的回報或損失,因為流動性礦池很容易出現暫時性損失。
考慮到流動性礦池結構的復雜性,對其的納稅沒有明確性,畢竟在傳統金融中不存在等價性。
常見的稅收方法是將流動性礦池活動視為加密與加密交易,因此你的流動性頭寸從進入到退出的變化將需要繳納資本利得稅。
買入NFT
原則上,你不需要為購買NFT納稅,就像你不需要為購買SHIB幣等同質化代幣納稅一樣。但如何購買它們是關鍵。
如果你用以太坊購買NFT,就像OpenSea等NFT市場的標準一樣,你必須為你花費的以太坊支付資本利得稅。
如果你購買的是像美元這樣的法定貨幣,就不用交稅。
出售NFT?
如果你在OpenSea這樣的二級市場上出售NFT以獲取利潤,就需要繳納資本利得稅,無論你獲得的是哪種資產或貨幣,即使是ETH、USDC甚至是法定貨幣。
回想一下前面提到的加密與加密交易。例如,用ETH買入WBTC通常是要交稅的。法幣交易并不觸發納稅,NFT在這方面也不例外。
MintNFT
鑄幣這個術語看起來令人困惑,因為它在加密貨幣中有兩種含義。它既指生成代幣,也指成為代幣的第一個買家。納稅的要求與上面提到的NFT交易是一樣的。
第一種意義上的鑄幣,即創建NFT是免稅的。它只是將一個數據輸入稱為區塊鏈的公共分類賬,因此不存在納稅情況。但是造幣需要gas手續費,所以你可能需要在成本基礎上增加費用。
賣掉鑄造的NFT
有些人鑄造NFT純粹只是為了擁有它,或者把他們的照片變成Twitter上的頭像。但對其他許多人來說,鑄造NFT是銷售NFT的第一步。
賣出你鑄造的NFT需要繳納所得稅。這不同于在二級市場上出售由他人創造的NFT,這需要繳納資本利得稅。
雖然你可能很清楚如何為你的DeFi和NFT行為納稅,但要記住因為有多個變量的存在,實際情況可能是復雜的。我們依然推薦Koinly等加密稅務軟件來簡化流程,通過自動導入你的各類交易信息,可以在幾秒鐘內生成一份綜合稅收報告。
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